Zmiana forma opodatkowania – kiedy warto?

Zmiany formy opodatkowania dokonuje się na początku nowego roku podatkowego, czyli do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskałeś pierwszy przychód w roku (dla większości przedsiębiorców - do 20 lutego).

Kiedy warto rozważyć zmianę?

Warto zastanowić się nad zmianą, jeśli:

• Twoje przychody lub koszty znacznie się zmieniły .
• Planujesz większe inwestycje i chcesz skorzystać z ulg lub amortyzacji.
• Przekraczasz próg 120 000 zł dochodu. 
• Zmienił się charakter działalności.
• Masz dzieci lub wspólne rozliczenie z małżonkiem.

Zmian najłatwiej dokonać poprzez CEIDG - wniosek CEIDG-1 (zmiana danych działalności). Wybór formy opodatkowania to ważna decyzja. Pamiętaj, że będzie ona obowiązywać przez cały rok podatkowy - nie można jej zmienić w trakcie roku.

1. Skala podatkowa (zasady ogólne) – 12% i 32% po przekroczeniu 120 000 zł dochodu ✅ warto, jeśli masz wysokie koszty i możesz korzystać z ulg ❌ mniej korzystna przy wysokich dochodach i niskich kosztach
2. Podatek liniowy – 19% niezależnie od wysokości dochodu ✅ prosty, korzystny przy wysokich dochodach i niskich kosztach ❌ brak kwoty wolnej i części ulg
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych ✅ uproszczona księgowość, niskie stawki dla niektórych zawodów ❌ brak możliwości odliczania kosztów, ograniczenia branżowe
4. Karta podatkowa (tylko dla tych, którzy byli na niej przed 2022 r.) ✅ stała kwota podatku, prosta forma ❌ brak możliwości zmiany z powrotem, zamknięta dla nowych podatników

Jakie formy opodatkowania są do wyboru?

W tym momencie nowi przedsiębiorcy mają do wyboru:

• zasady ogólne (skala podatkowa),
• podatek liniowy.
• ryczałt ewidencjonowany.

Do 2021 r. można było rozliczać się z Urzędem Skarbowym również wg. zasad karty podatkowej. W tym momencie taką formę opodatkowania mogą jedynie kontynuować osoby, które już rozliczały się w taki sposób.

Jakie są różnice i co komu bardziej się opłaca?

Wszystko zależy od branży, w jakiej pracujemy oraz jakie dochody generujemy. Poniżej podamy 2 przykłady. 1. Ryczałt - czy najprostsze jest najlepsze? Przykład z życia przedsiębiorcy 👇 🧑‍💼 Przedsiębiorca A – ryczałt 15%

• Przychód: 200 000 zł rocznie
• Koszty: 80 000 zł
• Branża: fotograf
• Brak możliwości odliczenia kosztów

💸 Podatek: 30 000 zł 👩‍💻 Przedsiębiorca B – podatek liniowy 19%

• Przychód: 200 000 zł
• Koszty: 80 000 zł
• Branża: ta sama
• Odlicza koszty + składki ZUS

💸 Podatek: 22 800 zł 👩‍💻 Przedsiębiorca C – skala podatkowa 12/32%

• Przychód: 200 000 zł
• Koszty: 80 000 zł
• Branża: ta sama
• Odlicza koszty

💸 Podatek: 10 800 zł 📌 Wniosek? 👉 Jeśli masz wysokie koszty – ryczałt się nie opłaca! Forma opodatkowania musi być dopasowana do Twojego modelu biznesowego, nie „najprostsza”. 2. 💰 Forma opodatkowania - czasem niuans ma ogromne znaczenie! Poznaj dwa przypadki przedsiębiorców z podobnym przychodem, ale zupełnie innym podatkiem. Różnica? Niepracujący małżonek i sposób rozliczenia! 👇 🧑‍💼 Przedsiębiorca A

• Przychód: 120 000 zł rocznie
• Koszty: 20 000 zł
• Żona pracuje
• Forma: ryczałt 8,5%

💸 Podatek: 10 200 zł (od przychodu) 👨‍👩‍👧 Przedsiębiorca B

• Przychód: 120 000 zł rocznie
• Koszty: 20 000 zł
• Żona niepracująca
• Forma: skala podatkowa (PIT 12/32%)
• Wspólne rozliczenie z żoną

💸 Podatek: 4800 zł (po odliczeniach i kwocie wolnej!) 📌 Wniosek? Ryczałt, niskie koszty- brzmi fajnie, ale nie zawsze się opłaca. Wspólne rozliczenie na skali podatkowej z niepracującym małżonkiem może dać kilka tysięcy zł oszczędności rocznie! 🔍 Każda sytuacja jest inna. Sprawdź, co będzie najlepsze dla Ciebie – zanim wybierzesz formę opodatkowania!

Właściciel strony www nie ponosi żadnej odpowiedzialności wynikającej z użycia i zastosowania się do zamieszczonych na blogu. Informacje te nie stanowią doradztwa podatkowego w myśl ustawy o doradztwie podatkowym, a jedynie wyraz poglądów ich autorów i nie powinny być traktowane jak obowiązująca wykładnia prawa.

Powrót do listyPowrót do listy