16 października 2025
Darowizna od rodziny – co trzeba wiedzieć, żeby nie zapłacić podatku?
Czy wiesz, że nawet jeśli dostajesz pieniądze od najbliższych, mogą Cię obowiązywać formalności wobec urzędu skarbowego? Sprawdź, jak to wygląda w 2025 roku!
Kto może przekazać darowiznę bez podatku?
Najbliższa rodzina – czyli tzw. grupa 0 – może przekazać Ci dowolną kwotę bez podatku, ale tylko pod warunkiem, że zgłosisz darowiznę do urzędu! Warto wiedzieć, że grupa 0 jest częścią grupy I. Do grupy 0 należą:- małżonek,
- dzieci, wnuki, prawnuki,
- rodzice, dziadkowie,
- rodzeństwo,
- pasierb, zięć, synowa, teściowie, ojczym, macocha.
- Grupa I (np. dzieci, wnuki, rodzice): do 36 120 zł
- Grupa II (np. ciocia, wujek, kuzyni): do 27 090 zł
- Grupa III (osoby niespokrewnione): do 5 733 zł
Jak wyglądają stawki podatkowe w poszczególnych grupach?
- Grupa I - 3%
- Grupa II - 7%
- Grupa III - 12%
Jakie formularze należy złożyć do urzędu skarbowego po otrzymaniu darowizny?
- SD-Z2 – dla grupy 0 i I (jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia)
- SD-3 – gdy nie przysługuje Ci zwolnienie i musisz zapłacić podatek
Kiedy składasz SD-Z2?
Formularz SD-Z2 to urzędowy dokument, który służy do zgłoszenia darowizny lub spadku zwolnionych z podatku, gdy nabywca (czyli osoba, która coś otrzymuje) należy do tzw. grupy 0. Należy go złożyć w przeciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny. Otrzymujesz darowiznę lub spadek od najbliższej rodziny (grupa 0).- Chcesz skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn.
- Wartość darowizny lub spadku przekracza kwotę wolną od podatku dla grupy I (np. 36 120 zł w 2025 r.).
- Chcesz zachować prawo do zwolnienia i uniknąć podatku.
- Darowizna jest udokumentowana przelewem bankowym (gotówka nie kwalifikuje się do zwolnienia!).
- Darowizna nie została zgłoszona przez notariusza (np. nie była zawarta w akcie notarialnym).
Kiedy składa się formularz SD-3?
Formularz SD-3 to urzędowy druk służący do zgłoszenia nabycia rzeczy lub praw majątkowych (np. w drodze darowizny, spadku, zasiedzenia itp.), jeśli od tej czynności należy zapłacić podatek od spadków i darowizn. Należy go złożyć w przeciągu miesiąca od otrzymania darowizny.- Gdy nie przysługuje Ci zwolnienie z podatku.
- Gdy nie złożysz SD-Z2 w terminie i tracisz prawo do zwolnienia.
- Gdy nabycie dotyczy rzeczy lub praw, które nie są zwolnione z opodatkowania.
- Dotyczy nie tylko darowizn, ale też dziedziczenia, zapisu, polecenia testamentowego, zasiedzenia itp.
Pamiętaj!
- Jeżeli nie zgłosisz darowizny w terminie, możesz stracić prawo do zwolnienia i zapłacić podatek!
- Jeśli umowa była u notariusza – to notariusz zgłasza darowiznę za Ciebie.
- Ważne, żeby darowizna została przekazana poprzez przelew bankowy – gotówka nie zapewni zwolnienia z podatku!
